ISA 계좌 장단점에 대해 정리해 드릴 겁니다. 아마 글을 다 읽고나면 장점이 너무 크게 와닿아서 ISA 계좌를 당장 만드시게 될 텐데요. 그럼에도 불구하고 단점이 어떤 것들이 있는지도 명확히 알고 계시다면 좋을 것 같습니다. 아주 쉽게 풀어서 설명해 드릴게요.
ISA 계좌 장단점
ISA 계좌 장단점을 각각 3개씩만 추려서 설명해 드리겠습니다.
ISA 계좌 장점 1. 비과세 및 과세이연
먼저 살펴볼 부분은 비과세와 과세이연입니다. 배당금을 받거나 S&P500, 나스닥100 등의 해외 ETF 매매차익이 발생한 경우 원래는 15.4% 세금을 납부해야 됩니다. 하지만 ISA 계좌에서는 일반형은 200만 원까지, 서민형은 400만 원까지 이 부분에 대해 면제를 해줍니다.
예를 들어 S&P500 ETF를 100만 원에 사서 200만 원에 팔았습니다. 그렇다면 매매차익은 100만 원인데요. 일반 계좌라면 이 과정에서 100만 원의 15.4%인 15만 4천 원을 세금으로 납부합니다. 하지만 ISA 계좌에서는 세금 200만원까지 비과세가 적용되기 때문에 세금이 0원입니다.
- 일반 계좌: 1,000,000 * 15.4% = 154,000원
- ISA 계좌: 1,000,000 * 15.4% – 2,000,000 = 154,000 – 2,000,000 = 0원
그리고 과세이연은 말이 조금 어려운데요. 쉽게 말해서 세금을 나중에 납부한다는 겁니다. 나중이라는 건 ISA 계좌 해지할 시점을 말하구요. 일반계좌라면 매매차익이 발생함과 동시에 자동으로 세금을 납부하게 되지만 ISA 계좌는 해지할 때 한 번에 납부합니다. 그래서 해지하기 전까지는 내가 사용할 수 있는 원금이 더 많아지는 효과가 있는 거죠.
ISA 계좌 장점 2. 손익통산
두 번째는 손익통산입니다. 손익통산은 발생한 손해와 이익을 합산해준다는 의미입니다. 예를 들어 2종목을 샀는데 한 종목은 300만 원 수익, 한 종목은 100만 원 손해가 발생했을 때 ISA 계좌는 300만 원에서 100만 원을 제외하고 200만 원의 수익에 대한 세금만 납부하면 됩니다.
하지만 일반 계좌는 조금 다릅니다. 일반계좌는 손익통산을 해주지 않으며, 발생한 손해는 무시합니다. 오로지 발생한 이익에 대해서만 세금을 계산하므로 300만 원에 대한 세금을 납부해야 됩니다.
| ISA 계좌 | 일반계좌 | |
|---|---|---|
| 수익 | 1,000만원 | 1,000만원 |
| 손실 | 900만원 | 900만원 |
| 세금계산 기준 | 100만원(1,000만원-900만원) | 1,000만원 |
| 발생 세금 | 0원 | 154만원 |
비교적 적은 금액으로 비교하니 크게 와닿지 않을 수도 있는데, 1000만 원 이익과 900만 원 손해로 바꿔보면 확 와닿으실 겁니다. 일반계좌의 경우 1000만 원의 15.4%인 154만 원의 세금을 납부하는 반면 ISA계좌는 100만 원의 15.4%인 15만 4천원, 이마저도 비과세 200만 원이 적용되면 납부할 금액이 없습니다.
ISA 계좌 장점 3. 저율과세
마지막으로 저율과세입니다. 저율과세란 말 그대로 세금을 적게 매긴다는 뜻입니다. 예를 들어, 국내상장 해외 ETF는 매매차익에 대해 15.4%의 세금을 적용합니다. 하지만 ISA 계좌는 200만 원까지는 비과세, 그 이후에는 9.9%의 세율이 적용됩니다. 100만 원에 대해 적용해 보면 15만 4천 원을 내는 것과 9만 9천 원을 내는 것의 차이죠.
ISA 계좌 단점 1. 의무보유기간
ISA 계좌의 가장 큰 단점은 의무보유기간입니다. 의무보유기간은 3년으로 계좌를 개설한 지 3년 후부터 혜택을 모두 적용받고 계좌 해지가 가능해 집니다. 개설한 지 3년이 지나기 전에 해지하게 되면 받았던 세금 혜택을 고스란히 다시 반납해야 됩니다.
ISA 계좌 단점 2. 해외 직접투자(직투) 불가
요즘 미국 등으로 해외 직투를 하는 분들이 꽤 많아졌는데요. ISA 계좌에서는 해외 직투가 불가능합니다. 대신에 국내상장 해외 ETF S&P500, 나스닥 100 등의 ETF를 매수하는 것은 가능합니다. 비록 달러를 직접 보유할 수는 없지만 달러를 보유한 효과를 지닐 수 있는 ETF에 투자하면 직투하는 효과와 동일하게 적용됩니다.
ISA 계좌 단점 3. 납입한도
앞서 ISA 계좌 장점을 보셔서 아시겠지만 ISA 계좌는 장점 및 혜택이 엄청난 계좌입니다. 따라서 투자할 수 있는 납입한도가 정해져 있는데요. 1년에 2천 만 원까지 최대 5년 간 1억 원까지만 투자할 수 있습니다. 한도 초과한 금액은 입금이 불가능합니다. 그리고 중도인출을 하게 되면 비과세 혜택을 못 받게 되니 유의하세요.
ISA 계좌 종목 선정 시 주의할 점
마지막으로 ISA 계좌 종목을 선택할 때 주의할 점이 하나 있는데요. 국내 주식형 ETF는 절대로 매수하시면 안 됩니다. 왜냐하면 국내 주식형 ETF는 일반 계좌에서도 비과세이기 때문에 굳이 ISA 계좌에서 비과세 혜택을 중복으로 받을 필요가 없습니다.
그렇다면 ISA 계좌에서는 어떤 것을 사는 게 좋을까요? ISA에서는 국내/해외의 배당형 ETF나 해외주식형 ETF를 매수하는 것이 효율이 좋습니다. 해외 배당형 ETF는 커버드콜, SCHD 등이 있겠고, 해외주식형 ETF는 TIGER 미국 S&P500 등의 종목들이죠.
ETF에 대한 비교는 FunETF, ETFCheck 사이트에서 직접 해보실 수 있습니다.
마무리
ISA 계좌 장단점에 대해 정리를 마쳤습니다. 아무래도 장점이 더 크게 와닿으시죠? 결국 ISA 계좌는 누구나 반드시 만들어야 되는 계좌라고 볼 수 있습니다. 우리가 고민할 것은 어떤 종목을 여기 담을지를 고민해야 되는 거죠. 아직 개설을 안 한 분들이 있다면 아무 증권사라도 좋으니 얼른 개설하시는 것을 추천드립니다.